甘肃农商银行的注册资本将增至487.90亿元。

9月29日，甘肃金融监管局批准该行注册资本由449.19亿元增加至487.90亿元，增加约38.72亿元。银行10月8日公告说明，此次资本变更源于吸收合并24家机构。

甘肃农商银行在3月获批开业时，甘肃省农村信用社联合社等66家涉改机构（含结算中心）获准解散，相关债权债务由新行承继。9月14日，监管批准其再吸收合并24家机构，批复于9月18日公开。

这24家机构包括5家农商银行、4家农村合作银行、12家农村信用联社和3家村镇银行。合并完成后，原机构的资产、业务和网点将由甘肃农商银行承接。

名单中的西和农商银行，曾经历多年风险化解。2024年，该行退出高风险机构序列，但同年末不良贷款余额仍有4.96亿元，不良率10.56%。

西和此前的资本修复、不良处置和盈利情况，为观察这轮合并提供了一个具体样本。资本状况改善后，县域银行还要处理存量贷款，经营收益也要承担相应的信用成本。

一、西和退高当年，不良贷款仍占一成

西和农商银行的资本状况，在几年间发生了明显变化。

2021年末，该行资本充足率为－4.94%；2022年末升至15.67%，2023年末达到21.54%，2024年末进一步升至23.32%。《西和年鉴2025》收录的县政府工作报告，将西和农商银行退出高风险机构序列列入2024年工作成果。

同一本年鉴的县委政法委条目记载，截至2024年12月31日，西和农商银行不良贷款余额为49616.02万元，较年初增加2926.19万元，不良贷款率为10.56%。

当年末，该行贷款总额约47亿元，其中接近5亿元被归入不良。退出高风险机构序列的那一年，贷款清收仍是一项分量很重的工作。

拨备覆盖率也有所回落。2023年末，西和拨备覆盖率为120.55%；2024年末降至107.61%，下降12.94个百分点。同期资本充足率上升，拨备相对于不良贷款的覆盖程度却降低了。

西和在2024年已经取得退高进展，但不良贷款余额并未在当年实现净下降。资本修复让银行有了更强的损失承受能力，存量贷款的回收则关系到最终损失有多大。

这些历史贷款的处置可能持续多年。借款人能否恢复还款、抵押物能够回收多少，都会影响银行后续的拨备需求和经营结果。西和的风险化解，在退高当年仍有不少具体工作要做。

二、资产超过60亿元，年度净利润仍很薄

西和的净利润，反映了另一层经营压力。

2022年，该行计提拨备14570万元，全年净利润15.27万元。2023年，计提拨备3760.42万元，净利润214.69万元。

2023年的拨备计提金额比上年少了约1.08亿元，净利润有所增加，绝对规模仍不大。当年末，西和资产总额已达61.80亿元，全年净利润只有200多万元。

对这个规模的银行而言，能够通过年度利润补充资本的空间很有限。

县域银行的贷款收入，要承担存款利息、人员网点费用等支出。贷款发生损失，还会增加信用成本。银行可以保持营业、继续发放贷款，最终留下的净利润却可能很少。

西和2022年的拨备计提达到1.46亿元，2023年仍有3760多万元。即便计提金额下降，信用成本仍在影响盈利。存量不良的回收越充分，最终需要承担的损失越少；控制新增贷款风险，也有助于减少后续计提压力。

对于年度净利润较薄的银行，清收工作的作用不仅体现在不良贷款余额上。它还关系到正常业务创造的收益，能有多少用于银行自身积累。

甘肃农商银行承接这类县域业务后，扩大了经营规模，也要提高处理贷款风险的能力。否则，原机构盈利薄、内部积累少的问题，仍会延续到新的经营体系中。

三、统一法人之后，贷款清收仍要落到县域

分支机构承接已经进入许可程序。

9月20日，庆阳监管分局同意甘肃农商银行庆阳中心支行等95家分支机构开业。批复要求银行领取金融许可证、办理登记，完成相关手续后报告开业情况。

银行9月28日发布的客户公告明确，合并完成后，由甘肃农商银行承接相关机构的债权债务，原有账户及依法签署的合同继续有效，人员、网点和业务一并承接。

原合同继续有效，借款人的还款义务也继续存在。贷款的后续管理和回收，将成为新行承接业务的一部分。

西和的业务结构，说明了县域经营与当地客户的联系。2024年末，该行涉农贷款余额42.77亿元，约占贷款总额的91%；当时有25个营业网点，其中15个位于乡镇。

这些网点承担客户服务，也要了解借款人的经营变化。哪笔贷款出现还款困难，抵押物处于什么状态，清收措施能否执行，都需要在当地逐笔落实。

统一法人可以集中安排专业人员，为基层提供法务和资产处置支持。原机构各自处理的贷款问题，有机会获得更充分的资源支持。基层网点掌握客户情况，总行组织专业处置，两者配合，才能推动具体贷款的回收。

业务承接同时保留了人员和网点，相应费用也将延续。省级银行需要从这些客户和贷款中取得收入，承担日常经营支出，并消化贷款损失。合并后的收益，取决于这些具体业务怎样经营。

西和2023年资产超过60亿元、净利润只有214.69万元，2024年退高当年仍有接近5亿元不良贷款。这段历史表明，县域银行完成资本修复后，盈利恢复还可能需要较长时间。

此次合并的经营价值，应当体现在处理贷款风险的能力上。省级银行集中清收和处置力量，基层网点继续掌握客户情况，减少贷款损失对正常经营的消耗。对于原来净利润很薄的机构，这会直接关系到后续积累。